Unterschiedliche Fälligkeitsdaten beeinflussen die Kaiptalflussrechnung. Bei Investitionskosten, Transaktionskosten und bei Baudarlehen können mehrere Fälligkeitsdaten definiert werden, an welchen ein Kapitalabfluss respektive ein Kapitalzufluss stattfindet.
Sind beispielsweise Investitionskosten in Höhe von EUR 10'000'000 nötig, können diese auf mehrere Fälligkeitsdaten verteilt werden. Die folgende Tabelle zeigt die im Beispiel definierten Fälligkeitsdaten.
| Treiber | Wert | Einheit | Prozentsatz |
|---|---|---|---|
| Transaktion | 0 | Monat | 60 |
| Transaktion | 24 | Monat | 25 |
| Transaktion | 36 | Monat | 15 |
Am Transaktionsdatum (01.2016) werden 60% der Investitionskosten fällig, 24 Monate später 25% und 36 Monate nach Transaktion die restlichen 15%.
| ∑ | 12.2015 | 01.2016 | ... | 11.2017 | 12.2017 | 01.2016 | ... | 11.2018 | 12.2018 | 01.2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitalflussrechnung | 10'000'000 | 6'000000 | 0 | ... | 0 | 2'500'000 | 0 | ... | 0 | 1'500'000 | 0 |