Die Bilanz errechnet sich jeweils aus der Schlussbilanz der Vorperiode und aus der Differenz zwischen der Erfolgsrechnung und der Kapitalflussrechnung in der aktuellen Periode.
BilanzThe Balance Sheet gets calculated from the closing Balance Sheet of the previous period and from the difference between the Profit & Loss statement and the Cashflow statement of the actual period.
Balance Sheet(t) =
...
Balance Sheet(t - 1) +
...
Profit & Loss statement(t) -
...
Cashflow statement(t)
Das folgedne Beispiel soll dies verdeutlichenThe following example explains this functionality:
...
| ∑ | 12.2015 | 01.2016 | 02.2016 | 03.2016 | 04.2016 | 05.2016 | 06.2016 | 07.2016 | 08.2016 | 09.2016 | 10.2016 | 11.2016 | 12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgsrechnung | -78 | 0 | -12 | -11 | -10 | -9 | -8 | -7 | -6 | -5 | -4 | -3 | -2 | -1 | |
| Kapitalflussrechnung | -78 | 2'400 | -200 | -200 | -233 | -200 | -200 | -224 | -200 | -200 | -215 | -200 | -200 | -206 | |
| Bilanz | -2400 | -2'212 | -2'023 | -1'800 | -1'609 | -1'417 | -1'200 | -1'006 | -811 | -600 | -403 | -205 | 0 |
Für den Monat 04.2016 berechnet sich der Bilanzwert beispielsweise folgendermassen:
| Profit & Loss statement | 48 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cashflow statement | 48 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Balance Sheet | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 |
For 06 / 2016 the book value is calculated as follows:
Balance Sheet(06.2016) = 8 + 4 - 12 = 0