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English

Inputs

ReservekomponentenReserve Components:

  • TreiberDriver
  • WertValue
  • Vorschaufenster Look Ahead Period (Treiber Driver = SchuldendienstNext Debt Service)
  • Start
  • EndeEnd
  • FinanzierungsmodusFinancing Mode
  • ZinssatzInterestZahlungsmodalität
  • Method of Payment

Berechnungen

Erfolgsrechnung

Calculations

Profit & Loss statement

Zinssatz x Reserven.Bilanz
Expand
titleDie Erfolgsrechnung ist abhängig vom Zinssatz und vom Buchwert der Reserven aus der Vorperiode.
The Profit & Loss statement depends on the Interst Rate and on the Reserves book value from the previous period.

Interest x Reserves.Balance Sheet(t-1)

Kapitalflussrechnung

Cashflow statement

  • Der Reservebetrag wird am Startdatum hinterlegt (Geldabfluss) und am Enddatum aufgelöst (Geldzufluss).
  • Der Reservebetrag beträgt jeweils den Prozentwert des Schuldendienstes im Vorschaufenster. Dementsprechend finden Geldabflüsse und Geldzuflüsse statt (Modus = Schuldendienst). Vergleiche Beispiel Schuldendienst.
    • Der Reservebetrag ergibt sich aus der Multiplikation des eingegebenen Wertes mit der Gesamtleistung des Projektes (Modus = Leistung
    Expand
    titleDie Kapitalflussrechnung ist abhängig vom Start- und Enddatum, vom Treiber und vom dazugehörigen Wert.
    The Cashflow statement depends on Start and End dates, on Drivers and on the assigned Value.
    • The Reserve amount is deposited at the Start Date (cash drain) and gets liquidated at the End Date (cash inflow).
    • The Reserve amount is the percentage value of Debt Service in the Look Ahead Period. Accordingly cash drains and cash inflows take place (Driver = Next Debt Service). Compare example Debt Service.
    • The Reserve amount yields from the multiplication between the Value input and the installed Power (Driver = Power).
    Expand
    titleDie Kapitalflussrechnung ist abhängig von der Zahlungsmodalität (betrifft Zinserträge aus ReservenThe Cashflow statement depends on the Method of Payment (concerns Interest payments on Reserves).

    Insert excerpt
    Zahlungsmodalitäten und Zahlungsdatum
    Zahlungsmodalitäten und Zahlungsdatum
    nopaneltrue

    Bilanz

    Balance Sheet

    Expand
    titleDie Bilanz ergibt sich aus der Bilanz-LogikThe Balane Sheet yields from the Balance Sheet logic.

    Include Page
    Bilanz-Logik
    Bilanz-Logik

    Eigenschaften

    Reserven können intern oder extern finanziert werden:

    Propreties

    Reserves can be financed internal or external:

     

    Include Page
    Interne / externe Finanzierung
    Interne / externe Finanzierung

    Beispiel Schuldendienst

    Wird bei einem Rersevenposten als Treiber Schuldendienst ausgewählt, so wird der eingegebene Prozentwert vom Schuldendienst des definierten Vorschaufensters als Reserve gebildet.

    Wird beispielsweise Fremdkapital am

    Debt Service Example

    When a Reserve entity has Next Debt Service as Driver, the percentage value of Debt Service in the defined Look Ahead Period is deposited as Reserve.

    When Debt is issued for example on the 31.12.2015 mit einer Laufzeit von 10 Jahren, einem Zinssatz von 5% und jährlichen linearen Tilgungen aufgenommen, so ergibt sich bei einem Schuldendienst von 50% und 12 Monaten Vorschaufenster folgende Konstellation:

    Fremdkapital

    with a Loan Period of 10 years, Interests of 5% and yearly linear Redemptions, with a Debt Service of 50% and 12 months Look Ahead Period the following example yields:

    Debt∑12.201501.201601.201701.201801.201901.202001.202101.202201.202301.202401.2025
    Erfolgsrechnung
    Profit & Loss statement-550'0000100'00090'00080'00070'00060'00050'00040'00030'00020'00010'000
    Kapitalflussrechnung
    Cashflow statement-550'0002'000'000-300'000-290'000-280'000-270'000-260'000-250'000-240'000-230'000-220'000-210'000
    Bilanz
    Balance Sheet -2'000'000-1'800'000-1'600'000-1'400'000-1'200'000-1'000'000-800'000-600'000-400'000-200'0000

    Der Schuldendienst, bestehend aus Tilgungs- und Zinszahlungen, entspricht der Kapitalflussrechnung. Bei einem Schuldendienst von 50% ergibt dies folgende Reservenbeträge:

    Schuldendienst

    The Debt Service, composed of Redemption and Interest payments, yields the Cashflow statement. With a Debt Service of 50% the following Reserve amount yield:

    Debt Service∑12.201501.201601.201701.201801.201901.202001.202101.202201.202301.202401.2025
    Erfolgsrechnung
    Profit & Loss statement000000000000
    Kapitalflussrechnung
    Cashflow statement0-150'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'000105'000
    Bilanz
    Balance Sheet 150'000145'000140'000135'000130'000125'000120'000115'000110'000105'0000

    Mit der Aufnahme des Fremdkapitals wird eine Reserve von 50% des Schuldendienstes des folgenden Jahres gebildet. Aufgrund der von Jahr zu Jahr kleiner werdenden Schuldendienste kann die Reserve während der Laufzeit des Fremdkapitals verringert werden. Gleichzeitig mit der Rückzahlung des Fremdkapitals kann die Reserve vollständig aufgelöst werdenWith the Debt issuing a Reserve entity with 50% of Debt Service of the following year is deposited. Based on a yearly decreasing Debt Service the Reserve decreases as well during the Loan Period. When the Debt is refund the Reserve can be liquidated completely.

    German

    Inputs

    Reservekomponenten:

    • Treiber
    • Wert
    • Vorschaufenster (Treiber = Schuldendienst)
    • Start
    • Ende
    • Finanzierungsmodus
    • Zinssatz
    • Zahlungsmodalität

    Berechnungen

    Erfolgsrechnung

    Expand
    titleDie Erfolgsrechnung ist abhängig vom Zinssatz und vom Buchwert der Reserven aus der Vorperiode.

    Zinssatz x Reserven.Bilanz(t-1)

    Kapitalflussrechnung

    Expand
    titleDie Kapitalflussrechnung ist abhängig vom Start- und Enddatum, vom Treiber und vom dazugehörigen Wert.
    • Der Reservebetrag wird am Startdatum hinterlegt (Geldabfluss) und am Enddatum aufgelöst (Geldzufluss).
    • Der Reservebetrag beträgt jeweils den Prozentwert des Schuldendienstes im Vorschaufenster. Dementsprechend finden Geldabflüsse und Geldzuflüsse statt (Modus = Schuldendienst). Vergleiche Beispiel Schuldendienst.
    • Der Reservebetrag ergibt sich aus der Multiplikation des eingegebenen Wertes mit der Gesamtleistung des Projektes (Modus = Leistung).
    Expand
    titleDie Kapitalflussrechnung ist abhängig von der Zahlungsmodalität (betrifft Zinserträge aus Reserven).

    Insert excerpt
    Zahlungsmodalitäten und Zahlungsdatum
    Zahlungsmodalitäten und Zahlungsdatum
    nopaneltrue

    Bilanz

    Expand
    titleDie Bilanz ergibt sich aus der Bilanz-Logik

    Include Page
    Bilanz-Logik
    Bilanz-Logik

    Eigenschaften

    Reserven können intern oder extern finanziert werden:

    Include Page
    Interne / externe Finanzierung
    Interne / externe Finanzierung

    Beispiel Schuldendienst

    Wird bei einem Rersevenposten als Treiber Schuldendienst ausgewählt, so wird der eingegebene Prozentwert vom Schuldendienst des definierten Vorschaufensters als Reserve gebildet.

    Wird beispielsweise Fremdkapital am 31.12.2015 mit einer Laufzeit von 10 Jahren, einem Zinssatz von 5% und jährlichen linearen Tilgungen aufgenommen, so ergibt sich bei einem Schuldendienst von 50% und 12 Monaten Vorschaufenster folgende Konstellation:

    Fremdkapital∑12.201501.201601.201701.201801.201901.202001.202101.202201.202301.202401.2025
    Erfolgsrechnung-550'0000100'00090'00080'00070'00060'00050'00040'00030'00020'00010'000
    Kapitalflussrechnung-550'0002'000'000-300'000-290'000-280'000-270'000-260'000-250'000-240'000-230'000-220'000-210'000
    Bilanz -2'000'000-1'800'000-1'600'000-1'400'000-1'200'000-1'000'000-800'000-600'000-400'000-200'0000

    Der Schuldendienst, bestehend aus Tilgungs- und Zinszahlungen, entspricht der Kapitalflussrechnung. Bei einem Schuldendienst von 50% ergibt dies folgende Reservenbeträge:

    Schuldendienst∑12.201501.201601.201701.201801.201901.202001.202101.202201.202301.202401.2025
    Erfolgsrechnung000000000000
    Kapitalflussrechnung0-150'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'0005'000105'000
    Bilanz 150'000145'000140'000135'000130'000125'000120'000115'000110'000105'0000

    Mit der Aufnahme des Fremdkapitals wird eine Reserve von 50% des Schuldendienstes des folgenden Jahres gebildet. Aufgrund der von Jahr zu Jahr kleiner werdenden Schuldendienste kann die Reserve während der Laufzeit des Fremdkapitals verringert werden. Gleichzeitig mit der Rückzahlung des Fremdkapitals kann die Reserve vollständig aufgelöst werden.