Inputs
Reservekomponenten:
- Treiber
- Wert
- Vorschaufenster (Treiber = Schuldendienst)
- Start
- Ende
- Finanzierungsmodus
- Zinssatz
- Zahlungsmodalität
Berechnungen
| Zinssatz x Reserven.Bilanz(t-1) |
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| Der Reservebetrag wird am Startdatum hinterlegt (Geldabfluss) und am Enddatum aufgelöst (Geldzufluss). Der Reservebetrag beträgt jeweils den Prozentwert des Schuldendienstes im Vorschaufenster. Dementsprechend finden Geldabflüsse und Geldzuflüsse statt (Modus = Schuldendienst). Vergleiche Beispiel Schuldendienst. Der Reservebetrag ergibt sich aus der Multiplikation des eingegebenen Wertes mit der Gesamtleistung des Projektes (Modus = Leistung). |
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Eigenschaften
Reserven können intern oder extern finanziert werden:
Beispiel Schuldendienst
Wird bei einem Rersevenposten als Treiber Schuldendienst ausgewählt, so wird der eingegebene Prozentwert vom Schuldendienst des definierten Vorschaufensters als Reserve gebildet.
Wird beispielsweise Fremdkapital am 31.12.2015 mit einer Laufzeit von 10 Jahren, einem Zinssatz von 5% und jährlichen linearen Tilgungen aufgenommen, so ergibt sich bei einem Schuldendienst von 50% und 12 Monaten Vorschaufenster folgende Konstellation:
| Fremdkapital | ∑ | 12.2015 | 01.2016 | 01.2017 | 01.2018 | 01.2019 | 01.2020 | 01.2021 | 01.2022 | 01.2023 | 01.2024 | 01.2025 |
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| Erfolgsrechnung | -550'000 | 0 | 100'000 | 90'000 | 80'000 | 70'000 | 60'000 | 50'000 | 40'000 | 30'000 | 20'000 | 10'000 |
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| Kapitalflussrechnung | -550'000 | 2'000'000 | -300'000 | -290'000 | -280'000 | -270'000 | -260'000 | -250'000 | -240'000 | -230'000 | -220'000 | -210'000 |
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| Bilanz | | -2'000'000 | -1'800'000 | -1'600'000 | -1'400'000 | -1'200'000 | -1'000'000 | -800'000 | -600'000 | -400'000 | -200'000 | 0 |
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Der Schuldendienst, bestehend aus Tilgungs- und Zinszahlungen, entspricht der Kapitalflussrechnung. Bei einem Schuldendienst von 50% ergibt dies folgende Reservenbeträge:
| Schuldendienst | ∑ | 12.2015 | 01.2016 | 01.2017 | 01.2018 | 01.2019 | 01.2020 | 01.2021 | 01.2022 | 01.2023 | 01.2024 | 01.2025 |
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| Erfolgsrechnung | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
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| Kapitalflussrechnung | 0 | -150'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 5'000 | 105'000 |
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| Bilanz | | 150'000 | 145'000 | 140'000 | 135'000 | 130'000 | 125'000 | 120'000 | 115'000 | 110'000 | 105'000 | 0 |
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Mit der Aufnahme des Fremdkapitals wird eine Reserve von 50% des Schuldendienstes des folgenden Jahres gebildet. Aufgrund der von Jahr zu Jahr kleiner werdenden Schuldendienste kann die Reserve während der Laufzeit des Fremdkapitals verringert werden. Gleichzeitig mit der Rückzahlung des Fremdkapitals kann die Reserve vollständig aufgelöst werden.