Die Bilanz errechnet sich jeweils aus der Schlussbilanz der Vorperiode und aus der Differenz der Erfolgsrechnung und der Kapitalflussrechnung der aktuellen Periode.
Bilanz(t) = Bilanz(t - 1) + Erfolgsrechnung(t) - Kapitalflussrechnung(t)
Das folgedne Beispiel soll dies verdeutlichen:
| ∑ | 12.2015 | 01.2016 | 02.2016 | 03.2016 | 04.2016 | 05.2016 | 06.2016 | 07.2016 | 08.2016 | 09.2016 | 10.2016 | 11.2016 | 12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgsrechnung | -78 | 0 | -12 | -11 | -10 | -9 | -8 | -7 | -6 | -5 | -4 | -3 | -2 | -1 |
| Kapitalflussrechnung | -78 | 2'400 | -200 | -200 | -233 | -200 | -200 | -224 | -200 | -200 | -215 | -200 | -200 | -206 |
| Bilanz | -2400 | -2'212 | -2'023 | -1'800 | -1'609 | -1'417 | -1'200 | -1'006 | -811 | -600 | -403 | -205 | 0 |
Für den Monat 04.2016 berechnet sich der Bilanzwert beispielsweise folgendermassen:
Bilanz(04.2016) = EUR -1'800 + (EUR -9) - (Eur -200) = EUR -1'609