Die Mittelherkunft zeigt, woher die externen Mittel stammen. Mögliche Herkünfkte sind Eigenkapital, Fremdkapital, Gesellschafterdarlehen und aufgebaute liquidie Mittel für externe Finanzierungen. Die Mittelverwendung zeigt, wo die externen Mittel verwendet werden. Mögliche Verwendungszwecke sind benötigte Liquidität für externe Finanzierungen, Betriebskosten (extern finanziert), Investitionen (extern finanziert), Reserven (extern finanziert) und offene Posten (extern finanziert).
Grafische Darstellung
In der Beispielgrafik werden in der ersten Periode extern finanzierte Investitionen und Liquidität für externe Finanzierungen mit Eigenkapital gedeckt. In der darauffolgenden Periode wird Fremdkapital aufgenommen, um wiederum extern finanzierte Investitionen und Liquidität für externe Finanzierungen sowie extern finanzierte Betriebskosten zu decken. In der dritten Periode wird die aufgebaute Liquidität für externe Finanzierungen zur Finanzierung von extrenen Investitionen genutzt.
Wird als Finanzierungsform ein Baudarlehen verwendet, fallen die Cashflows zu unterschiedlichen zu definierenden Daten an.