Die Bilanz errechnet sich jeweils aus der Schlussbilanz der Vorperiode und aus der Differenz zwischen der Erfolgsrechnung und der Kapitalflussrechnung in der aktuellen Periode.
Bilanz(t) = Bilanz(t - 1) + Erfolgsrechnung(t) - Kapitalflussrechnung(t)
Das folgende Beispiel soll dies verdeutlichen:
...
Für den Monat 06 / 2016 berechnet sich der Bilanzwert beispielsweise folgendermassen:
Bilanz(06.2016) = 8 + 4 - 12 = 0