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Balance Sheet(t) = Balance Sheet(t - 1) + Profit & Loss statement(t) - Cashflow statement(t)
The following example explains this functionality:
| ∑ | 01.2016 | 02.2016 | 03.2016 | 04.2016 | 05.2016 | 06.2016 | 07.2016 | 08.2016 | 09.2016 | 10.2016 | 11.2016 | 12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Profit & Loss statement | 48 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Cashflow statement | 48 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Balance Sheet |
...
| 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 |
For 06 / 2016 the book value is calculated as follows:
Balance Sheet
...
Die Bilanz errechnet sich jeweils aus der Schlussbilanz der Vorperiode und aus der Differenz zwischen der Erfolgsrechnung und der Kapitalflussrechnung in der aktuellen Periode.
Bilanz(t) = Bilanz(t - 1) + Erfolgsrechnung(t) - Kapitalflussrechnung(t)
Das folgende Beispiel soll dies verdeutlichen:
| ∑ | 01.2016 | 02.2016 | 03.2016 | 04.2016 | 05.2016 | 06.2016 | 07.2016 | 08.2016 | 09.2016 | 10.2016 | 11.2016 | 12.2016 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgsrechnung | 48 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Kapitalflussrechnung | 48 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Bilanz | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 | 4 | 8 | 0 |
Für den Monat 06 / 2016 berechnet sich der Bilanzwert beispielsweise folgendermassen:
...
(06.2016) = 8 + 4 - 12 = 0